IB Írország - 20%-os kamatadó
Az Interactive Brokers Ireland Limited (IBIE) ügyfeleként fontos változásra kell felkészülnöd: a brókercég 20%-os forrásadót von le a számládon keletkező kamatjövedelmek után.
Alábbiakban összefoglaltam a legfontosabb tudnivalókat a témában. Az információk innen származnak.
Mire vonatkozik a 20%-os adó?
Az ír adószabályok értelmében az IBIE köteles 20%-os forrásadót levonni:
- A be nem fektetett készpénzegyenleg után járó kamatra
- A short credit interest-ből származó kamatbevételekre
Fontos: az adó nem vonatkozik:
- A Stock Yield Enhancement Programból származó jövedelemre
- Kötvénykuponokból származó kamatra
Kit érint a változás?
A 20%-os forrásadó levonása az alábbi ügyfelekre vonatkozik:
- Írországi lakosok
- Nem írországi magánszemélyek (kivéve, ha kettős adóztatást elkerülő egyezmény alapján mentességet/kedvezményt kapnak)
- Írországi cégek
- Olyan országokban bejegyzett cégek, amelyekkel Írországnak nincs kettős adóztatást elkerülő egyezménye
Mentesség és kedvezmények
Ha olyan országban vagy adórezidens, amelynek kettős adóztatást elkerülő egyezménye van Írországgal, kérheted:
- A teljes mentességet, vagy
- Kedvezményes adókulcs alkalmazását
Ehhez a következőket kell tenned (én még nem csináltam meg):
- Ki kell töltened a Form 8-3-6 nyomtatványt
- A helyi adóhatósággal alá kell íratnod és le kell pecsételtetned
- El kell küldened az IBIE-nek a tax-withholding@interactivebrokers.com címre
UPDATE: A cikkem megjelenése óta ketten is írtak, hogy sikerült a NAV-nál ezt lepecsételtetni és az IBIE is befogadta.
Gyakorlati tudnivalók
- Az adót havonta, a kamatjóvedelem jóváírásakor vonják le
- A levonás ugyanabban a devizában történik, mint amiben a kamatot jóváírják
- A Form 8-3-6 nyomtatvány 5 évig érvényes
- Nem kötelező benyújtani a nyomtatványt, de enélkül automatikusan levonják a 20%-ot
- A levont adó a havi számlatörténetben a "Withholding Tax" résznél látható
Mit tehetsz, ha már levonták az adót?
Ha jogosult vagy kedvezményre vagy mentességre, de már levonták tőled a 20%-os adót, lehetőséged van visszaigényelni azt. Az IBIE jelenleg várja az ír adóhatóság részletes útmutatását a visszaigénylés folyamatáról.
Összefoglalás
Az IBIE-nél vezetett számlán keletkező kamatjövedelmek után automatikusan levonásra kerül a 20%-os forrásadó. Ha olyan országban vagy adórezidens, amellyel Írországnak van kettős adóztatást elkerülő egyezménye, érdemes utánanézned a kedvezményes lehetőségeknek és benyújtanod a szükséges dokumentumokat.
Az adóváltozások mindig bonyolultak lehetnek, ezért ha bizonytalan vagy, érdemes konzultálnod egy adószakértővel vagy a helyi adóhatósággal a személyes helyzetedre vonatkozó pontos információkért.
